導讀：作為服務社會民生、暢通經濟循環的市場主體和重要力量，持續探索符合非銀金融機構特別是金融租賃行業特點的現代化公司治理道路至關重要

作者｜趙炯「交銀金融租賃有限責任公司董事長」

文章｜《中國金融》2021年第21期

2007年，中國銀監會頒布經修改的《金融租賃公司管理辦法》，允許符合資質要求的商業銀行和其他機構設立或參股金融租賃公司。隨后，交銀租賃等五家首批獲準試點的銀行系金融租賃公司相繼開業，揭開了中國金融租賃業發展的新篇章，開啟了行業更加規范有序發展的新格局。金融租賃公司作為服務社會民生、暢通經濟循環的市場主體和重要力量，在以“融資+融物”為特色服務實體經濟的過程中，努力實現自我進化和成長，持續探索符合非銀金融機構特別是金融租賃行業特點的現代化公司治理道路至關重要。以交銀租賃為例，公司自設立伊始便主動深化現代治理理念，按照“職責清晰、分工明確、有效制衡、科學決策”的原則，在實踐中不斷探尋并找準公司治理的方向和路徑，以現代化治理能力提升，不斷強化公司治理有效性，為有力實現高質量發展提供堅實組織保障。截至2021年6月末，公司資產總額、租賃資產余額、營業凈收入、凈利潤等主體指標均位居國內金融租賃行業前列，并成功當選為中國銀行(601988,股吧)業協會金融租賃專業委員會第五屆主任單位。

全面堅持黨的領導是現代化公司治理的中流砥柱

堅持黨的領導，是中國特色社會主義最本質的特征，是建設中國特色公司治理機制的必然選擇和客觀要求，是新形勢下加強黨的建設必須堅持的重大原則和基本方略，也是包括交銀租賃在內的非銀金融機構的根本遵循和獨特優勢。交銀租賃作為交通銀行(601328,股吧)的全資子公司，作為國內金融租賃公司頭部企業，自覺發揮“頭雁”效應，堅持認真貫徹落實中央有關部署安排，準確理解和把握監管機構和交通銀行黨委的各項要求，堅持黨的領導不動搖，認真落實黨建工作責任制，堅持兩個“一以貫之”，進一步強化國有金融企業黨委在公司治理中的領導作用。

一是以制度保障鐫刻現代化治理的紅色烙印。公司章程是公司組織與行為的基本準則，具有明確的法律效力和約束力。“小智治事，中智治人，大智治法。”交銀租賃作為國有金融企業，始終堅持法治思維，將公司章程作為內部的基本法，并注重將現代企業治理的“根”與“魂”具象化為組織行為的綱領與指南。早在2017年，在股東交通銀行指導下，交銀租賃就將黨的領導明確寫入公司章程，明確黨組織在法人治理結構中的領導地位和法定地位，明確黨委研究討論是董事會、高管層決策重大問題的前置程序，所有提交股東、董事會、監事會審議的重大經營管理事項均經黨委會開展前置研究。通過把黨委的職責權限、機構設置、運行機制、基礎保障等重要事項納入公司的運行機制、管理制度、工作規范，為黨委把方向、管大局、促落實提供了堅強的制度保障。

二是以提升戰略思維和能力打造現代化治理的核心密碼。交銀租賃黨委自覺聚焦主責主業，主動當好“旗手”和“舵手”，從落實和深化改革發展的格局中謀劃推動高質量發展，科學研究制定并堅定實施“專業化、國際化、差異化、特色化”的發展戰略，強化戰略引領。

三是以有效的執行落實構建公司治理的有機整體。在現代化治理實踐的探索中，始終堅持“形似”與“神似”相統一，將各項決策落到實處，取得實效。例如，制定實施了“三重一大”決策制度實施辦法，實行“清單化”管理，圍繞公司章程，綱舉目張，不斷細化各類議事規則，進一步完善公司黨委會、董事會、總裁辦公會決策的權限和流程，從組織、機制、程序等各方面完善促落實的體系，確保有序銜接，不出現盲點、堵點和斷點，形成議事決策與執行的連續、順暢且自洽的鏈條與格局。不斷加強黨委的核心領導，明晰黨委與董事會、監事會、高級管理層的關系，堅持并完善“雙向進入、交叉任職”的領導體制，把黨的領導有效嵌入公司治理，逐步建立健全有形、有效、有力的多層次治理體系。

提高董事會運行質量是現代化公司治理的決勝關鍵

金融租賃公司作為產融結合的紐帶，憑借融資融物的制度優勢和產品特色，在服務國家戰略、服務實體經濟等方面都承擔著重要職責。但與傳統銀行機構相比，在股東背景、資本結構、業務模式、發展歷程等方面均存在一定差異性，鑒于行業本身和個體的復雜性與多樣性，就更需要完善公司治理和企業運行機制，推動治理運行規范、有效。在這一實踐過程中，董事會所承載的責任重大，需要有效履行“定戰略、作決策、防風險”的職責。

一是突出強化戰略治理。交銀租賃董事會把“定戰略”作為首要職責，始終自覺并堅決地貫徹落實中央和交通銀行黨委決策部署。在深入研判經營環境復雜深刻變化的前提下，結合租賃行業特點和自身實際，進一步明晰經營發展的目標方向和實施路徑。特別是針對新冠肺炎疫情的不利影響，公司董事會主動應變，制定并實施“航空業務穩中提質、航運業務穩中有為、傳統融資租賃穩中求進、金融市場業務穩中增效”的“四穩”發展策略，在逆境中持續保持高質量發展。同時，還持續發揮董事會在戰略目標分解和實施、戰略監督和評估等方面的指引作用，對發展戰略及發展策略實施進行評估與審議，確保發展戰略與經營情況和市場環境變化相適應，并得到有效落實。

二是有效完善決策機制。交銀租賃較早地建立了董事會預算與審計、風險管理和關聯交易、人事薪酬和提名等專業委員會，持續提升決策效率和專業性，通過充分討論和專業評價，進一步增強議事決策的針對性和有效性。同時，非執行董事在參與公司治理、履行決策職責方面發揮著關鍵作用。交銀租賃嚴格落實財政部相關政策以及交通銀行關于子公司董事會議案分層分類管理的要求，對于提交董事會審議的事項均事先征求股東交通銀行及股東董事的意見，切實保證非執行董事對決策事項的充分了解，有效避免決策程序倒逼。為更好地協助非執行董事履職盡責，交銀租賃還認真組織其圍繞股權治理、并表管理、疫情影響等方面開展專題調研，建立健全董事與公司內外部審計的定期溝通機制，對公司開展更全面的解構和“體檢”。

三是切實防范各類風險。董事會自覺履行好風險管理的最終責任，主動承擔起維護股東權益和公司利益不受侵蝕損害的職責，堅持把好風險管理的總關口，從事前、事中、事后等多個維度，科學制定風險管理的核心政策、關鍵制度及處置化解等重大事項。董事會定期聽取并審議公司風險管理、并表管理、合規管理等領域的自我評估報告，研究制定各年度風險偏好設定建議，設定風險限額指標，細化預警限額和容忍限額，并持續定期做好風險偏好執行情況報告評估，突出董事會對全面風險管理的全流程管控。

四是持續完善授權管理。嚴格執行并落實分級授權管理制度，從而更好地控制風險、提高執行效率。2020年，交銀租賃修訂《授權管理辦法》，進一步完善授權管理架構與職責分工。認真、嚴肅、規范地制定董事會相關授權方案，牢固樹立“有授權方可經營”的授權經營理念，按市場化原則優化授權事項體系。同時，在董事會的授權范圍內，根據經營管理的需要，將有關權限全部或部分授予高級管理層，在體現制衡作用的同時，給予管理層日常經營管理事務充分權限，持續提高經營管理效率。此外，公司還持續加強董事會對管理層授權有效期的管理，建立動態調整的授權體系，強化對授權執行情況的監督檢查和評估。

提升經營治理質效是現代化公司治理的強大助推

高級管理層是公司日常經營管理的實際組織者，發揮著執行和落實董事會決策的關鍵作用。為促進管理層與董事會的合理有序銜接，更加有效行使經營管理權，需要持續做好融合，持續增強履職能力，提升履職質效。

一是持續深化融合治理。一方面，黨委書記、董事長以合理形式參與管理層決策討論，黨委成員擔任總裁或副總裁，把黨委的決策意圖落實到經營管理計劃和發展責任之中，通過高管執行黨委決定、細化落實措施，確保黨委的意見得到有效貫徹；另一方面，黨委通過組織統領和推進各黨支部發展，以黨建帶工建、帶團建，帶領工會、共青團組織和廣大員工群眾，積極支持和參與深化改革、轉型發展。

二是積極推動運行治理。始終堅持“以客戶為中心，以市場為導向”，及時根據市場形勢和客戶需求以及監管政策的變化，動態優化業務管理制度、業務流程和業務授權，建立健全靈活高效的業務運行機制，確保“流程最優、反應最快”，使其始終貼近市場和客戶，增強市場響應能力，保持市場競爭力。同時，全面梳理和優化現有的業務鏈條和管理流程，真實、客觀地展現業務全景，確保各流程的順暢銜接和高效運作，及時跟進各項規章制度落地實施，加強需求調研和功能完善，積極開展業務系統匹配性建設。

三是不斷加強創新治理。充分發揮創新管理委員會的統籌作用，不斷推動組織創新、制度創新、業務創新、模式創新，持續實施有效的創新管理機制和方法，做到人人創新、事事創新、時時創新、處處創新。交銀租賃作為首家獲批在自貿區成立專業子公司的金融租賃公司，多年來，先后實現了上海自貿區首單飛機融資租賃業務、首單飛機經營租賃業務、首單船舶經營租賃業務、首單飛機資產轉讓交易、首單非銀行金融機構境外借款業務以及業內首架經營租賃客改貨飛機、首單綠色銀團貸款等多項首單業務和創新成果，開創并打造行業創新樣板。

四是大力推進數據治理。交銀租賃認真做好業務數據、財務數據、資金數據工作，明確監管統計工作各相關部門分工合作長效機制，將監管數據治理要求壓實到監管統計工作各環節。在業內首創開發飛機船舶資產監控及領導駕駛艙系統，及時展示機場資產運營情況和公司最新經營管理數據，實現對機船資產的智能化和實時化管理，持續加強數據管理效率和決策支持能力，不斷完善數據支撐體系，切實提升公司數據質量及數據治理水平。2020年，交銀租賃榮獲中國人民銀行“利率監測報備工作優秀機構”以及上海浦東新區統計局金融業年報統計工作“先進單位”等多個榮譽。

提升監督管理實效是現代化公司治理的基礎保障

有效的內外部監督是公司治理發揮有效性的基本前提，是保護利益相關者合法權益的有力手段，也是保障和促進非銀金融機構規范合規運行的必要條件。

一是提高監事會監督的有效性。監事會是平衡董事會、經營層的基本治理主體。交銀租賃監事會重點加強了對戰略執行、財務運行、風險管理、內部控制、關聯交易等方面的監督，做實監事會對董事、高管的履職考核評價，不斷構建以信息權為核心的監督權利體系，為公司經營發展提供堅實保障，有效維護了公司、股東及員工的利益。

二是充分發揮紀檢和內部審計的監督作用。交銀租賃全面落實黨內監督制度，“一把手”和領導班子自覺接受黨組織和群眾監督，建立健全述責述廉制度。公司紀委聚焦監督責任，把黨員干部廉潔從業、權力運行監督制約的要求融入業務流程設計、重要崗位監管、重點領域風險排查等日常工作。同時，充分發揮內部審計的作用，落實內部審計的經濟監督職能。

三是進一步強化外部治理的約束作用。由于國有金融企業的產權和金融雙重屬性與特征，以及在經濟運行和國計民生領域的特殊地位和作用，其外部治理的重要性尤為凸顯。公司持續暢通董事會、經營管理層與人民銀行、銀保監會等監管部門的溝通機制，針對重大戰略性改革、重大經營管理事項、重大風險項目，均及時向監管部門報告報備，快速有效地響應監管有關政策要求。高管層定期向董事會報告監督意見及整改落實情況，進一步提升監督指導的層級，暢通監管政策和意見的有效傳導和落實落地。同時積極支持外部審計工作，充分發揮外部審計機構的獨立性，對審計意見的落實情況進行定期督查，切實促進外部審計治理有效。

持續完善公司治理組織架構

在探索公司治理的實踐過程中，交銀租賃堅持黨委、董事會、高管層和監事會各司其職、有效制衡、協調運作，形成了“黨委核心領導、董事會戰略決策、高管層授權經營、監事會依法監督”的現代公司治理體系。公司充分發揮黨的領導的優勢，嚴格執行好監管機構關于公司治理的規范標準、治理框架，準確把握自身發展規律，充分總結和吸收外部經驗，結合行業發展特點和自身實際，樹立了清晰明確的發展戰略，設立了科學合理的經營目標，持續強化績效考核和激勵約束機制建設，有效實施全面風險管理。公司切實履行國有金融企業的責任擔當，形成了航空、航運和傳統融資租賃三大板塊并進的業務格局，保持了規模、效益、質量的協調發展。■

（責任編輯 植鳳寅）

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